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房产交易中需要缴纳的税费有哪些(卖房要交哪些税和费用)

房产交易中需要缴纳的税费有哪些房产交易中需要缴纳的税费
一、契税:
契税是指由于土地使用权出让、转让、房屋买卖…

房产交易中需要缴纳的税费有哪些

房产交易中需要缴纳的税费有哪些

房产交易中需要缴纳的税费

一、契税

契税是指由于土地使用权出让、转让、房屋买卖、交换或赠与等发生房地产权属转移时向产权承受人征收的一种税赋。除非买卖双方另有约定,一般情况下,契税由买方交,如果房产证由开发商代办,就买方交给开发商,由开发商再转交给产权产籍管理中心。如果自己办理房产证,则由买方自己将契税直接交纳给产权产籍管理中心。依据《城市房地产管理法》第六十一条,在依法取得的房地产开发用地上建成房屋的,应当凭土地使用权证书向县级以上地方人民政府房产管理部门申请登记,由县级以上地方人民政府房产管理部门核实并颁发房屋所有权证书。

契税计算方式:

1、买方首次购房90平方以下的房产按照1%缴纳;

2、买方首次购房90平方以上(含90平)144平方以下的房产按照1.5%缴纳;

3、以下情况按照3%缴纳:

(1)144(含144平)平方以上 ;

(2)买方不是首次购房 ;

契税只可以减免,不能全部免掉,所以不管怎么样都是要交一定的契税费的。

二、营业税:(一般由卖方缴纳,双方另有约定除外)

购买新房是不需要缴纳营业税的,只有购买二手房才需要缴纳营业税,一般营业税由卖方缴纳。营业税,是对在中国境内提供应税劳务、转让无形资产或销售不动产的单位和个人,就其所取得的营业额征收的一种税。营业税属于流转税制中的一个主要税种。营业税的征税范围是在中华人民共和国境内提供应税劳务以及销售不动产转让无形资产的单位和个人。根据法律规定,劳务、转让无形资产或者销售不动产的单位和个人,为营业税的纳税人;销售不动产营业所税率为5%。即营业税由卖方缴纳(开发商),购买新房不用缴纳营业税。

营业税的计算方式为:

1、房产证满2年,144平方以下的普通住宅房产免征营业税;

2、房产证不满2年,按照5.55%缴纳营业税;

3、房屋面积超过144平方,房产证满2年的按照差额缴纳,计算公式为:(上次购买价格—现在出售价格)*税率5.55%;

经常看到房产中介介绍的“满五唯一”,满五即指从取得产权证的日期算起,持有该房产的时间已经大于等于5年,如果说房产证还没有办下来的话,也可以按照缴纳契税发票上的日期算起,是可以免缴营业税的。唯一指的是本人名下登记的只有此一套产权房。

三、个人所得税:(一般由卖方缴纳,双方另有约定除外)

房产个税是指房产交易过程中由税务机关征收的个人所得税。一般存在于二手房交易过程中由卖方个人缴纳的利得税,而对于新房,卖方是开发商不存在销售环节的个人所得税。满足一定的条件是可以免交个人所得税的,如前面介绍中“满五唯一”中的“唯一”,本人名下登记的只有此一套产权房的可以免缴个税。

房产交易的个人所得税计算方式:

1、房产证满五年,并且是卖方夫妻名下唯一一套房产免征个人所得税;

2、卖方夫妻名下不是唯一房产或房产证未满5年,按照1%缴纳;

四、其他相对较少的税费还包含:

1.交易费:新商品房3元/㎡,而针对经济适用房减半收取,由卖方承担。二手房6元/㎡。双方各承担50%。

2.购房印花税:个人与开发商签订购房合同,开发商需要交印花税,个人不需要缴纳。印花税是对经济活动和经济交往中书立、领受具有法律效力的凭证的行为所征收的一种税。因采用在应税凭证上粘贴印花税票作为完税的标志而得名。买房的印花税是房屋总价值的0.05%,印花税占比不高。法律依据是

《中华人民共和国印花税暂行条例》。

工本费: 一个证件80元;共有权证20元/个;

3.评估费:评估总额的千分之五;买方承担。根据银行贷款政策规定,贷款买新房是不需要收评估费,因为新房按揭的确信认价值即为房屋购房合同的买卖价格,但是贷款买二手房做评估是需要交评估费的。

4.房屋面积测量费:根据有关规定 ,开发商帮业主办理房产证的时候,其中会涉及到测绘费,而测绘费一般是由开发商出的。但是如果业主不认同开发商测绘出的产证面积,认为有误差,再次做测绘的话,那么测绘费由业主自己交。测定的特定范围是房屋以及与房屋相关的土地,也就是说,房地产测绘就是运用测绘仪器、测绘技术、测绘手段来测定房屋、土地及其房地产的自然状况、权属状况、位置、数量、质量以及利用状况的专业测绘。一般2.5元每平方米。

5.住房维修金主要用于住宅共用部位、共用设施设备保修期满后的大修、更新、改造,所以需要缴纳。法律根据是《住宅专项维修资金管理办法》。购房者应当按购房款2%-3%的比例向售房单位缴交维修基金。售房单位代为收取的维修基金属全体业主共同,不计入住宅销售收入。如果购房者买的是二手房,原房主已经缴纳齐了公共维修基金,那么久不用重新缴纳维修基金,在办理房屋过户手续的时候,只要办理房屋公共维修基金转移手续即可。

6.购房证明:20元一份,一般需开3份;

因此新房与二手房购买的税费区别主要在营业税和个人所得税上,数额较大,影响较大。

卖房要交哪些税和费用

按照规定,二手房交易税费包括税收和费用两部分。税收是为满足社会需要,强制参与的,主要是指增值税、个人所得税、契税、印花税(住宅免)等;费用是指国家机关(房管局等)向有关买卖双方提供某种特定劳务或服务(办理过户)时,按规定收取的一种费用,例如测绘费、登记费、交易手续费等。

卖一套房子要交哪些税?哪些费?哪些能省?哪些税能减免?

1、个人所得税

税率为1%或两次交易差额的20%(卖方在地税系统中未能查询到房屋原值,按差额的20%征收;反之,则按照1%的税率征收)。

个人所得税税额=二手房交易总额x1%,或个人所得税税额=(二手房交易总额-卖方买房价格)x20%。

减免规定:如果是家庭唯一的住宅且购房时间超5年,免交个税。

2、增值税及其附加税

总税率为5.6%。按照规定增值税税率为5%,其附加税包括城市维护建设税(7%)、教育费附加(3%)和地方教育费附加(2%)。

减免规定:

(1)非北上广深地区:

①购买不足2年的住房,按5%全额缴纳;

②购买2年以上(含)的住房,免征增值税。

(2)北上广深:

①购买不足2年的住房,按5%全额缴纳增;

②购买2年以上(含)的非普通住房,按两次交易差额的5%缴纳;

③购买2年以上(含)的普通住房,免征增值税。

注意事项:房产是否满2年先看产权证,再看契税发票,后看票据,三种证件按照时间最早的计算。正常情况下,票据早于契税发票,契税发票早于产权证。

3、印花税

税率为0.05%。

减免规定:住宅免交印花税;非住宅印花税按照0.05%的税率全额缴纳。

4、土地增值税(部分房屋需要缴纳)

增值额未超过扣除项目金额50%,税额=增值额x30%;

增值额超过扣除项目金额50%、未超过100%,税额=增值额x40%-扣除项目金额x5%;

增值额超过扣除项目金额100%,未超过200%,税额=增值额x50%-扣除项目金额x15%;

增值额超过扣除项目金额200%以上,税额=增值额x60%-扣除项目金额x35%。

减免规定:如果卖方出卖的房产土地增值额小于0,可以免交;如果房龄满三年,土地增值税减半,满五年免征。

注意事项:卖方只有在转让国有土地使用权及地上建筑物的时候才需要缴纳土地增值税。

卖一套房子会交哪些费用?

交易手续费

3元/平方米。

登记费

住房80元/件,非住房550元/件。包含《房屋所有权证》工本费和《土地使用权证》工本费。

权证印花税

5元/套。

测绘费(房改房或没有测绘的商品房)

面积75平方米以下200元,75平方米以上144平方米以下300元,144平方米以上400元。

评估费

评估费=交易房屋评估价x0.1%。

以上就是卖房需要交的全部税收、费用。

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作者: 南趣小编

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